贷款
搜索
贷款
2019-09-09 点击：42
想象一下，如果没有信用评级和信用风险计量，那么对于评估信用风险来说，可能需要评估各种影响评估对象信用风险的因素，并写一大篇文档进行说明，最后对评估结果有个大致主观的判断，判断结果显然不够客观，而信用评级和信用风险计量给出的是统一的尺度和客观的标准，使评估对象的信用风险大小一目了然。之前几篇文章主要介绍信用评级和信用风险计量方法论，本文简要说明信用评级和信用风险计量怎么用，有哪些使用场景。
一、信用评级怎么用
1.主体池和证券池的参考标准
可根据信用评级结果，对主体和债项划分为不同的池，比如可投池、禁投池、观察池等等，并将划分结果作为投资的参考。
信用评级结果也可以作为划分债项不同风险类别的参考标准。2017年3月，上证交易所和深证交易所分别发布了《债券存续期信用风险管理指引》，其中债券风险类别划分为正常类、关注类、风险类、违约类，而信用评级结果可以作为划分风险类别的参考。
2.授信额度的参考
可对不同信用评级结果设置不同授信系数并计算授信额度，也可以对不同信用评级结果划分不同的授信额度区间范围。
3.定价的参考
信用评级结果可作为涉及信用类业务定价的参考，比如客户来办理贷款业务时，可对客户进行信用评级，并根据不同信用评级结果收取不同的贷款利率。
4.信用风险计量的参数
信用风险计量主要涉及到违约概率、违约损失率、风险敞口、预期损失、非预期损失和经济资本等，信用评级的结果可以直接作为违约概率和违约损失率的参数。
二、信用风险计量怎么用
1.计量坏账准备
信用风险计量中预期损失计算的是未来由于发生信用风险预计产生的损失，而这部分损失可以通过计提坏账准备去覆盖，可以根据预期损失计算的结果来计提坏账准备。
2017年3月31日，财政部修订发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，根据准则规定，符合条件的金融工具应当以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备，即金融工具的减值由“已发生损失模型”调整为“预期信用损失模型”。根据准则的要求，需要对符合条件的金融工具进行信用风险计量，并根据计量结果计量减值。
2.根据经济资本设置风险限额
信用风险计量中的经济资本计算的是未来由于发生信用风险而未预计到的损失，损失的金额无论如何不能超过公司的资本金，所以可以对经济资本设置绝对和相对的风险限额。
3.作为信用业务规划的分配
在做信用业务规划时，需要做业务额度的分配，涉及到做哪些业务、各自的额度是多少、各部门的额度是多少等，可根据信用风险计量的结果进行相对公正的分配。
4.作为绩效考核的参考
按照现代管理理论来说，绩效考核并不应该仅仅看所获得利润或收益率的大小，而要看所获取收益是否与所承担风险相匹配，所以考核的应该是经过风险调整后获取的收益，而风险计量的结果可以对收益进行调整。
©( 豫ICP备15005825号-4 )
卡农社区app
微信订阅号
